Понятие «структурная облигация» и «программа структурных облигаций» были введены в федеральный закон от 22.04.1996 №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» федеральным законом от 18.04.2018 №75-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» в части регулирования структурных облигаций» (вступил в силу 16.10.2018).
При проведении корпоративных действий, выплаты по которым зависят от наступления или ненаступления обстоятельств, эмитент СО направляет в НРД Уведомление о КД с указанием размера выплаты и вложением формы, предусмотренной Приложением №8 к Правилам взаимодействия с НКО АО НРД при обмене корпоративной информацией, проведении корпоративных действий и иных операций.
Если структурная облигация предусматривает погашение в различных формах, эмитент направляет в НРД Уведомление о КД, в котором оставляет действующим только один из вариантов КД:
CASH – Деньги
SECU – Ценные бумаги
CASE – Деньги и ценные бумаги
OTHR – Прочее
При этом эмитент вправе указать необходимость направления депонентами инструкций, а также дату и время окончания приема инструкций.
В поле «Дополнительная информация о КД» указывается информация об основаниях, которые повлекли определение формы погашения.
Если выплаты при погашении/досрочном погашении СО не осуществляются, либо осуществляются неденежными средствами, эмитент направляет форму Z4 «Уведомление о погашении облигаций», в которой указывает в поле «Примечания» количество погашаемых облигаций и основания прекращения обязательств (в том числе сведения об обстоятельствах, в зависимости от наступления или ненаступления которых не осуществляются выплаты при погашении, со ссылкой на соответствующий пункт эмиссионных документов).
При необходимости эмитент предоставляет документы, подтверждающие наступление или ненаступление обстоятельств, в зависимости от которых не осуществляются выплаты при погашении, либо документы, подтверждающие исполнение обязательств по погашению облигаций.
Для обеспечения выплаты суммы погашения по структурным облигациям, которая меньше номинальной стоимости, эмитент направляет форму Z1.1 «Уведомление о приеме и обслуживании выпуска облигаций», в которой указывает дату и размер выплаты на одну облигацию (в процентах и (или) в валюте выплаты), а также в поле «Примечания» сведения об обстоятельствах, в зависимости от наступления или ненаступления которых осуществляются не в полном объеме выплаты при погашении, со ссылкой на соответствующий пункт эмиссионных документов).
Если исполнение обязательств по выплате дохода по структурным облигациям не осуществляется либо осуществляется не в полном объеме в зависимости от наступления или ненаступления обстоятельств, и эмитент ранее не направил Уведомление о КД (с информацией об обстоятельствах, которые привели к изменению размера выплаты), то эмитент направляет форму Z1.1 «Уведомление о приеме и обслуживании выпуска облигаций», в которой указывает в поле «Примечания» сведения об обстоятельствах, в зависимости от наступления или ненаступления которых не осуществляется выплата дохода, со ссылкой на соответствующий пункт Эмиссионных документов.